「不動産売却に確定申告は必要？」
「不動産売却の確定申告が不要なのはどんなとき？」
本記事を読んでいるあなたは上記のように思っているのではないでしょうか。
不動産売却は大きな金額が動く、人生の大きな出来事の一つです。資金繰りや売却に関わる手続きを多く必要とするため、事前に不動産売却に必要な手続きを調べておくことが大切です。特に、確定申告は苦手な方も多いでしょう。
そこで本記事では、不動産売却で確定申告が不要なケースについて、注意点も含めて詳しく解説します。スムーズな不動産売却を実現するためにも、ぜひ参考にしてください。
また、以下の記事では宮崎県日向市でおすすめの不動産会社を紹介していますので、会社選びでお悩みの方はぜひ参考にしてみてください。
不動産売却と確定申告の関係
無事に売却を終えた後には、税金に関する手続きとして確定申告が必要になる場合があります。
不動産を売却して得た利益は、所得税の対象となる「譲渡所得」に該当します。この譲渡所得に対して税金がかかるため、確定申告が必要となるのです。
ただし、全ての不動産売却において確定申告が必要になるわけではありません。確定申告が不要なケースも存在します。下記で詳しく説明していきます。
確定申告が不要になるケース
まずは、不動産売却において確定申告が不要になるケースを紹介します。不動産売却が不要なケースは以下の2パターンです。
譲渡所得が発生しない場合
不動産を売却しても譲渡所得が発生しないというケースでは、確定申告は不要となります。
譲渡所得とは、不動産を売却した際に生じる利益のことです。具体的には、売却価格から購入費や売却にかかった費用などを差し引いた残りの金額が譲渡所得となります。
| 譲渡所得が発生しないケース | 詳細 |
|---|---|
| 売却価格が購入価格よりも低い場合 | 例えば、1,000万円で購入した不動産を800万円で売却した場合、200万円の損失が発生するため、譲渡所得は発生しません。 |
| 売却費用が売却価格を上回る場合 | 売却にかかる仲介手数料や広告費などの合計が、売却価格を上回ってしまう場合も、譲渡所得は発生しません。 |
譲渡所得が発生しないということは、税金を払うべき利益が出ていないということです。そのため、税務署に申告する必要がないため、確定申告は不要となります。
譲渡所得に関する特例を利用しないとき
不動産売却の確定申告は、一般的に譲渡所得が発生した場合に必要となりますが、譲渡所得に関する特例を利用するかどうかによっても、確定申告の必要性が変わってきます。
譲渡所得に関する特例とは、一定の要件を満たす不動産の売却に対して、税金が軽減される、または税金がかからないようにする制度のことです。この特例を利用しない場合は、確定申告は不要です。
ただし、特例を利用しない場合でも、譲渡所得が発生していれば、原則として確定申告が必要となります。特例を利用するかどうかに関わらず、譲渡所得の計算を行い、その結果に基づいて確定申告を行う必要があります。
確定申告が必要かどうかの判断基準
ここまで、確定申告が不要なケースを紹介しましたが、確定申告が必要かどうかを判断する際の判断基準を紹介します。
確定申告が必要かどうかを判断する際には、上記の方法が便利です。下記で詳しく説明します。
譲渡所得の計算
不動産を売却した場合、確定申告が必要かどうかは、譲渡所得が発生しているかどうかによって判断されます。譲渡所得は、以下の計算式で求められます。
譲渡所得 = 売却価格 − 取得費 − 譲渡費用
- 売却価格：不動産を売却した際に得た金額
- 取得費：不動産を購入した際の価格や、取得に要した諸経費（登録免許税など）
- 譲渡費用：不動産を売却する際に発生した費用（仲介手数料、広告費など）
例えば、1,000万円で購入した不動産を1,200万円で売却し、仲介手数料が20万円かかった場合、譲渡所得は以下のようになります。
譲渡所得 = 1,200万円（売却価格） – 1,000万円（取得費） – 20万円（譲渡費用） = 180万円
この場合、譲渡所得が180万円発生するため、確定申告が必要となります。ただし、不動産売却に関する税金は複雑であり、個人で判断するのが難しい場合があります。
税務署・税理士への相談
不動産売却に関する税金は、特例制度の適用や取得費・譲渡費用の計算など、複雑な部分もあるため、税務署や税理士などの専門家のアドバイスを受けることがおすすめです。
- 税務署に相談するメリット
| 項目 | 詳細 |
|---|---|
| 無料相談 | 税務署の相談は無料で行えます。 |
| 正確な情報 | 税務署は税務に関する正確な情報を提供してくれます。 |
| 手続きのサポート | 確定申告の手続きについて、具体的なアドバイスを受けることができます。 |
- 税理士に相談するメリット
| 項目 | 詳細 |
|---|---|
| 専門的な知識 | 税理士は、税務に関する専門的な知識を持っています。 |
| 節税対策 | 税理士は、あなたの状況に合わせて、節税対策を提案してくれることがあります。 |
| 手続き代行 | 確定申告の手続きを全て代行してもらうことができます。 |
より専門的なアドバイスが必要な場合や、確定申告の手続きを全て任せたい場合は、税理士に相談することをおすすめします。
不動産売却後の確定申告は税金に関する手続きのため、慎重に進める必要があります。確定申告が必要かどうか迷った場合は税務署や税理士に相談し、専門家のアドバイスを受けると良いでしょう。
確定申告を行う際の注意点
最後は、確定申告を行う際の注意点を解説します。
これらの注意点を知っておくことで、不動産売却における確定申告がスムーズにできます。不動産売却を検討中の方は、要チェックです。
必要な書類を揃える
不動産売却に伴う確定申告は、税金に関する手続きであることから、正確な申告を行うために必要な書類をしっかりと揃えることが重要です。
| 確定申告に必要な主な書類 | 詳細 |
|---|---|
| 確定申告書 | ・譲渡所得の金額や控除額などを記入する書類 ・誤った記入は、税務調査の原因になる可能性があるため慎重に記入が必要 ・税務署で配布されているか、国税庁のホームページからダウンロード可能 |
| 譲渡所得計算書 | ・動産の売買契約書、取得費に関する書類（購入時の契約書など）、譲渡費用に関する書類（仲介手数料などの領収書など） ・売買契約書のコピー、取得費や譲渡費用に関する領収書などを添付します。 ・特に、取得費については購入時の契約書だけでなく、リフォーム費用や固定資産税などの領収書もあわせて添付することで、より正確な計算が可能になります |
| 登記事項証明書 | ・不動産の権利関係を確認するための書類 ・売却前の登記事項証明書と売却後の登記事項証明書の両方を用意しておく必要あり |
| 印鑑証明書 | ・確定申告書に押印するために必要 ・確定申告を行う年の1か月以内に発行されたものが有効 |
余裕を持って早めに書類を揃えることが大切です。また、書類を種類別に整理しておくと、確定申告の際にスムーズに作業を進めることができるでしょう。
譲渡所得の計算を正確に行う
不動産売却の確定申告では、譲渡所得の計算が最も重要です。誤った計算は過少申告や過多申告につながり、税務調査のリスクを高めるだけでなく、ペナルティを課される可能性もあります。
譲渡所得の計算を正確に行うためには、不動産売却にかかった費用を正確に把握しておきましょう。また、譲渡所得の計算結果を分かりやすくまとめるために、譲渡所得計算書を作成することをおすすめします。
確定申告の期限を守る
確定申告の期限は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までの1か月間です。確定申告の期限を過ぎてしまうと、ペナルティが課される可能性があります。
期限を守るためには、必要な書類を早めに揃え、余裕を持って準備を進めましょう。e-Taxを利用すれば、自宅で簡単に確定申告を行うことも可能です。
確定申告は、納税義務を果たす上で非常に重要な手続きです。期限を守ることが、スムーズな納税とトラブル防止につながります。万が一、期限を過ぎてしまった場合は、速やかに税務署に連絡しましょう。
日向市の不動産売却なら大興不動産日向がおすすめ
| 項目 | 詳細 |
|---|---|
| 会社名 | 有限会社 大興不動産日向 |
| 住所 | 宮崎県日向市北町1丁目89番地 |
| 電話番号 | 0982-52-1500 |
| 公式サイト | https://www.taiko-hyuga.co.jp/ |
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引用元：Google
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まとめ
今回は、不動産売却の確定申告についてや、申告が不要なパターンについて解説しました。不動産売却の確定申告は、必要な場合と不要な場合があるため、事前に調べた上で判断しましょう。
また、不安な人は不動産会社に相談してみるのも良いでしょう。税金にまつわる事項だからこそ、トラブルに巻き込まれないためにも慎重に行うことが大切です。
この記事を参考にして、より良い不動産売却ができる不動産会社選びをしてください。
